KLIPedia

penjual blm lapor SPT masa januari 2021, bln terjadinya penyerahan BKP; dan nota retur akan dibuat Pembeli di bln februari ini, maka nilai PPN yg diretur itu akan menjadi pengurang Pajak Keluaran di masa februari. Berarti FP Keluaran yg di januari dilapor dgn status FP normal. Trus nanti di februari nota retur dilaporin juga. Begitu kan ya?

Iya, betul. Kalau transaksinya terjadi di Januari dan sudah dibuatkan FP di Januari, atas FP tersebut silakan dilaporkan dalam SPT Masa PPN Januari penjualnya. Ketika nanti pembeli membuat nota retur, nota retur tersebut akan diperhitungkan di SPT Masa Februari penjualnya.

–

FSP