Table of Contents
Tanya-SC | PPN | Pertanyaan
PT ABC melakukan penyerahan bijih besi senilai Rp 1.000.000 kepada PT XYZ pada tanggal 1 April 2022. PT ABC telah menerima full pembayaran dari PT XYZ atas transaksi tersebut pada tanggal 31 Maret 2022. Barang tambang baru menjadi BKP per 1 April 2022 Pertanyaan:1. Apakah PT ABC wajib membuat Faktur Pajak atas transaksi di atas?2. Jika ya, berapa nilai DPP dan PPN yang harus dicantumkan dalam Faktur Pajak?mohon dibantu, terima kasih.
Jawaban
ikembalikan lagi ke saat terutang dan saat pembuatan FP, sesuai pasal 69 ayat 2 pmk 18/2021. Karena terjadi pembayaran lebih dulu di 31 Mar, seharusnya buat fp di 31 mar. Namun, karena 31 mar ini bijih besi masuk sebagai non BKP, di pasal 4A UU PPN, maka pada saat pembayaran tidak perlu buat FP. Terkait penyerahan di 1 April nya, jika butuh penegasan silakan minta penegasan melalui kpp.
Dasar Hukum
–
Editor
R