KLIPedia

untuk SPT Masa PPN November, saya sebelumnya pny 12 PBK untuk PPN november dengan total misal 100jt, namun ternyata pajak terutang PPN masa november itu hanya 70 jt, sehingga saya hanya menggunakan 8 dari 12 PBK dengan total 69 jt, sehingga 1 jt saya bayar dengan SSP. untuk 4 PBK sisanya sebesar 30jt, apakah dapat saya PBKan lagi? dan apabila terjadi hal yang sama misal ppn masa pajak desember Pajak terutang lebih kecil dari PBK apakah nilai PBK tersebut dapat dimasukkan kedalam Bagian II.B?

Sesuai Pasal 16 ayat (8) PMK-242/2014, Bukti Pbk bisa diajukan pemindahbukuan lagi kok. Kemudian, terkait pertanyaan lanjutan WP, jika ternyata nilai di Bukti Pbk > nilai PPN KB di masa Des tsb, maka pembayaran yang menggunakan bukti Pbk tsb input di induk bagian II. B saja (PPN disetor dimuka dalam masa pajak yang sama).

–

ALK