Table of Contents
Tanya-SC | E-Faktur | Pertanyaan
Jika kami dibulan juni menerbitkan faktur pajak ppn dtp atas rumah tapak dengan kode 070 tetapi NPWP yang kami buat 000 dan NIK 000 apakah kami bulan ini bisa melakukan pembetulan SPT juni 2021 bulan ini dengan memasukan nik/npwp konsumen kami tersebut? mas/mba ini boleh ya karna ketentuan pembetulan stp ppn dtp pmk 103 bisa dianggap laporan realisasi sd. januari 2022?
Jawaban
Dalam pasal 8 ayat (8) PMK 103/2021 memang diatur bahwa: “Pelaporan dan pembetulan spt Masa PPN Maret 2021 s.d Masa Pajak Desember 2021 dapat diperlakukan sebagai laporan realisasi sebagaimana dimaksud pada ayat (1) sepanjang disampaikan paling lambat 31 Januari 2022.” Namun, FP Pengganti tidak dapat dibuat untuk penggantian npwp yaa, dan juga harus memperhatikan ketentuan dalam pasal 7 ayat (5) poin (d) PMK 21/2021 (karena ini FP untuk bulan Juni jadi msh mengacu ke PMK 21/2021)
Dasar Hukum
–
Editor
WSM