KLIPedia

#69Q : WP lapor SPT PPN masa Juni status LB Rp. 336.692.299, lalu ada pembetulan pada faktur pajaknya dari 250jt menjadi 277jt, pada saat membuat SPT pembetulan status SPT Pembetulannya KB Rp.2,7 jt, padahal seharusnya tetap LB, apakah ada bagian yang terlewat diinput mas/mba? SPT LB Normalnya pada masa Juni dikompensasikan ke masa pajak berikutnya, SPT PPN masa Juli belum dilapor.

#69A: untuk kasus ini ada 2 opsi mbak. bisa dengan membayar 2,7 jt tadi sehinggan kompensasi ke masa juli dari SPT normal nilainya tetap. atau kalo gak mau ada KB, nilai E di bagian II SPT induk diisi 0 sehingga nilai F = D dan tetap LB, tapi kompensasi yg dilakukan ke masa juli harus dikoreksi nilainya. SPT masa julinya harus dibetulkan juga kalo sudah lapor. detailnya ada di lampiran PMK-29/2015 halaman 45 nomor 2.2 kalo masih lanjut PM aja ya mbak

–

AF