Tanya
Oh baik, jd yg harus sy pastikan ke lawan transaksi (tiktok) Form DGT atau NPWP BUT ya kak? Trs kl ppn masukan dr tiktok tidak muncul di prepopulated apakah ppn masukan tsb bs dikreditkan melalui dokumen lain yg dipersamakan dg faktur pajak kak?
Jawaban
lebih tepatnya pastikan apakah lawan transaksinya badan SPDN/BUT/SPLN mbak, kaya yg udah dijelasin agent sblmnya kalo SPDN maka arahnya pph pasal 23 kalo BUT/SPLN arahnya PPh 26, kalo punya NPWP kemungkinannya SPDN/BUT sedangkan form dgt itu untuk menentukan apakah SPLN berhak dipotong pph 26 dgn ketentuan P3B utk yg ppn masukan, kalau memenuhi ketentuan pengkreditan dan merupakan dokumen yang dipersamakan dengan faktur pajak sesuai PER-16/2021 maka dapat dikreditkan dengan cara input manual di menu dokumen lain pajak masukan apabila tidak muncul di prepop
CLAUDYA ROULI GULTOM
Dasar Hukum
- silakan ganti "XXXXXXXX" di mode edit pada bagian dasar hukum dengan kodifikasi ketentuan. Contoh untuk lebih dari satu dasar hukum, "021983-uu7th", "362015-se15pj"
Discussion