Tanya
WP mau laporan realisasi PPN DTP, tapi setelah download FormatRealisasiPPNDTP.xls dari ereporting insentif covid 19, isi excelnya cuma satu sheet yang namanya “DETAIL PPN JKP” dan kolom2 pengisiannya untuk PPN JKP. Sedangkan transaksi yang dilakukan WP adalah penyerahan alkes buat covid (BKP). Ini gimana ya Mas/Mbak? Terima kasih :D
Jawaban
Pasal 3 ayat 3 PMK 239/2020 Faktur Pajak atau dokumen tertentu yang kedudukannya dipersamakan dengan Faktur Pajak sebagaimana dimaksud pada ayat (2) yang dilaporkan dalam SPT Masa PPN sesuai ketentuan peraturan perundang-undangan oleh Pengusaha Kena Pajak yang melakukan penyerahan sebagaimana dimaksud dalam Pasal 2 ayat (7) huruf b, huruf d, dan huruf e, diperlakukan sebagai Laporan Realisasi Pajak Pertambahan Nilai Ditanggung Pemerintah sebagaimana dimaksud pada ayat (1) huruf b.
MUHAMMAD ANDY RIANO
Dasar Hukum
- silakan ganti "XXXXXXXX" di mode edit pada bagian dasar hukum dengan kodifikasi ketentuan. Contoh untuk lebih dari satu dasar hukum, "021983-uu7th", "362015-se15pj"
Discussion