KLIPedia

pertanyaan wp “min maaf nimbrung, kalau FP Keluaran Masa Desember, lalu diretur di Masa Januari & sdh diinput sbg retur FP Keluaran, krn sdh lapor apa SPT Masa Desembernya harus ada pembetulan? Kalau iya, mekanisme nya seperti apa ya min? Dan untuk DPP atas FP tsb tetap diakui omzet 2020 gak?” mau konfirmasi mas/mba, kalo retur kan itungannya ke masa pajak dilakukan retur, jd desembernya gaperlu pembetulan kan mas/mba? tp kalo yg terkait dpp omzet itu gmn mas/mba? makasih sebelumnya

Mengenai SPT PPN betul gak perlu pembetulan karena retur akan masuk di SPT PPN Januari. Sedangkan untuk dpp omzet ini maksudnya pada SPT Tahunan atau PP 23 ya? Kalau SPT Tahunan, bisa mengacu di petunjuk pengisian SPT (Lampiran PER-19/PJ/2014). Peredaran Usaha diisi dengan jumlah penerimaan/perolehan bruto dari kegiatan usaha di Indonesia, setelah dikurangi dengan retur dan pengurangan penjualan serta potongan tunai dalam Tahun Pajak yang bersangkutan bagi perusahaan dagang dan perusahaan i

YUSUF EFFENDY